Wspólny kredyt na dom przed ślubem, jak zabezpieczyć partnerkę bez przepisywania własności?

Partycypacja w kredycie, darowizna i podatek

Partycypacja w kredycie dotyczący zakupu nieruchomości przed zawarciem związku małżeńskiego, w tym bez zamiaru od razu dopisania małżonki po ślubie do nieruchomości jako współwłaścicielki, zawsze obarczona jest ryzykiem. Nieruchomość bowiem wejdzie do Pana majątku osobistego i bez znaczenia jest to, ile do kredytu dokłada druga osoba. Niemniej jednak sytuacja ma dwa wątki.

Po pierwsze, partycypacja w spłacie wyłącznie pańskiej nieruchomości przez Pana partnerkę może dla fiskusa okazać się darowizną. Partnerka to zaś osoba niespokrewniona, a więc Pan winien od kwot darowizn uiszczać podatek od darowizny w terminie 1 miesiąca od jej otrzymania. Oczywiście dotyczy to sytuacji, gdy narzeczona nie jest do kredytu dopisana (nie jest na umowie z bankiem wraz z Panem jako kredytobiorca), lecz sama z siebie uiszcza kwoty na jego spłatę.

Służebność, umowa, pożyczka

Natomiast co do zabezpieczenia partnerki – nie ma zbyt wielu opcji. Rozważać można:

a) służebność mieszkania dożywotnią dla niej w tym domu (wymaga formy aktu notarialnego i da jej prawo dożywotniego zamieszkiwania na nieruchomości bez względu na to, kto będzie jej właścicielem)

b) spisanie umowy, w której oświadczy się, że partnerka wniosła x zł nakładu na Pana nieruchomość i że w razie rozwodu Pan zwróci ww. kwotę powiększoną np. o wskaźnik waloryzacji ogłoszony przez Prezesa GUS w terminie załóżmy x dni od prawomocnego orzeczenia rozwodu, a partnerka zrzeka się innych roszczeń w związku z wniesionym nakładem na Pana majątek osobisty. Przed ślubem możecie zawrzeć bowiem umowę majątkową, która określi zasady zarządzania majątkiem podczas małżeństwa i w przypadku jego rozwiązania – taka umowa może regulować kwestię spłaty kredytu i ewentualnych roszczeń (skoro dot. nieruchomości winna przybrać jednak postać aktu notarialnego co dodatkowo jeszcze wzmocni jej wiarygodność);

c) pożyczkę, gdzie zobowiąże się Pan faktycznie zwracać tę kwotę np. ratami p x zł miesięcznie aż Pan spłaci partnerkę do dnia zawarcia małżeństwa i nie będzie problemów np. z pozwem o zwrot nakładów poczynionych na Pana majątek osobisty czy pozwem o bezpodstawne wzbogacenie z Kodeksu cywilnego. Niemniej pożyczka wymaga opodatkowania podatkiem PCC i jest na to 14 dni od dnia jej otrzymania.

Źródła:

Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny - Dz.U. 1964 nr 16 poz. 93